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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
這道題為什么所得稅費(fèi)用不是60 借 所得稅費(fèi)用 60 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 55。 貸 遞延所得稅負(fù)債5 不是這樣嗎 為什么不管遞延所得稅負(fù)債這個(gè)呢
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速問(wèn)速答你好!本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元(25-20),即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/25%=20(萬(wàn)元),所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬(wàn)元,即甲公司應(yīng)交所得稅=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬(wàn)元),確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5(萬(wàn)元),甲公司確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=50+5=55(萬(wàn)元)。
2021 08/24 04:40
84784968
2021 08/24 18:51
還是沒(méi)有看懂
蔣飛老師
2021 08/24 19:17
借所得稅費(fèi)用55
貸應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅50
(210-10+20-20)*25%=50
遞延所得稅負(fù)債5
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