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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，22年1月份繳納增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1萬，貸銀行1萬，忘了計(jì)提，這比賬怎呢調(diào)
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借：未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2023 07/14 14:24
84785025 
2023 07/14 14:24
要不要，借:所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
文文老師 
2023 07/14 14:31
不用，按老師的分錄處理即可
文文老師
2023 07/14 14:31
不用，按老師的分錄處理即可
84785025
2023 07/14 14:32
如果是忘記計(jì)提企業(yè)所得稅稅，同樣的，需要怎么調(diào)
文文老師
2023 07/14 14:39
借：所得稅費(fèi)用或未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
84785025
2023 07/14 14:44
借了所得稅費(fèi)用后，與23月交的所得稅與稅務(wù)局是不是就不一樣，表上顯示今年又交了1萬的所得稅，但稅務(wù)局系統(tǒng)表上顯示未交，兩個(gè)是不是不相符
文文老師
2023 07/14 14:48
是的，因?yàn)橛醒a(bǔ)計(jì)提。
84785025
2023 07/14 14:50
那這兩個(gè)不一樣，怎么辦，怎呢調(diào)
文文老師
2023 07/14 14:52
不用調(diào)，這是稅會(huì)差異引起
84785025
2023 07/14 14:55
那如果借方，為分配利潤，是不是導(dǎo)致23年未分配利潤增加1萬，那去年就少交企業(yè)所得稅稅了
84785025
2023 07/14 15:00
還是說，計(jì)入未分配利潤里面影響23年的未分配利潤
文文老師
2023 07/14 15:04
計(jì)入未分配利潤里面影響23年的未分配利潤，這樣所得稅費(fèi)用會(huì)一致，這是可以的
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