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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
供應(yīng)商去年給我們開(kāi)的專(zhuān)票，今年年初說(shuō)開(kāi)錯(cuò)了紅沖后重新開(kāi)的，報(bào)稅把去年那張發(fā)票放入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄這么寫(xiě)對(duì)嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款 4，同時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
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不對(duì)
第二個(gè)分錄不對(duì)，進(jìn)項(xiàng)不能紅字，要寫(xiě)貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
第四個(gè)也不對(duì)
2023 07/13 13:33
84785025 
2023 07/13 13:35
老師，這樣對(duì)嗎？
1，去年收到發(fā)票
借：原材料，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)付賬款
2，今年收到紅沖發(fā)票
借：原材料（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
3，收到正確發(fā)票
借：原材料，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：應(yīng)付賬款
樸老師 
2023 07/13 13:44
今年收到紅沖發(fā)票
借：原材料（紅字）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)付賬款（紅字）
84785025
2023 07/13 13:48
這樣分錄不平。
樸老師
2023 07/13 13:55
同學(xué)你好
平的呀
那里不平
84785025
2023 07/13 14:01
本來(lái)，借原材料8，進(jìn)項(xiàng)2，貸應(yīng)付賬款10，借貸各10
現(xiàn)在，借原材料8，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2，應(yīng)付賬款10，不平啊
樸老師
2023 07/13 14:11
同學(xué)你好
借原材料負(fù)數(shù)8，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)10
你忘記是負(fù)數(shù)了嗎
84785025
2023 07/13 14:51
老師，到底是放在進(jìn)項(xiàng)紅字，還是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊
樸老師
2023 07/13 14:56
進(jìn)項(xiàng)不能寫(xiě)紅字呀、
要貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785025
2023 07/13 15:14
老師，我都暈了，不知道到底該怎么做了
1，請(qǐng)問(wèn)報(bào)表里把紅字發(fā)票的稅額是放進(jìn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是用紅字正負(fù)數(shù)加減？
2，請(qǐng)問(wèn)賬里把紅字發(fā)票的稅額是用進(jìn)項(xiàng)稅額紅字還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
樸老師
2023 07/13 15:19
1.增值稅申報(bào)表附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)出欄次，就那么幾欄
2.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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