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問(wèn)題已解決
老師，你好，題目請(qǐng)看截圖，第一問(wèn)計(jì)稅基礎(chǔ)明明按7600（稅法折舊年限是20年）計(jì)算遞延所得稅，為什么第二問(wèn)遞延所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)，不是按稅法年限20年計(jì)算，如果按稅法年限20年計(jì)算，那么計(jì)稅基礎(chǔ)也應(yīng)該是7600啊，怎么會(huì)是7800呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
賬面價(jià)值7800
計(jì)稅基礎(chǔ)7600
2023 07/07 12:56
84784963 
2023 07/07 14:00
你沒(méi)有明白我問(wèn)什么嗎？
bamboo老師 
2023 07/07 14:01
如果按稅法年限20年計(jì)算，那么計(jì)稅基礎(chǔ)也應(yīng)該是7600啊，怎么會(huì)是7800呢？
您截圖上最后一張圖片計(jì)稅基礎(chǔ)是7600 所以您說(shuō)的計(jì)稅基礎(chǔ)是7800 就不明白了
84784963
2023 07/07 14:02
我也知道啊，（1）賬面價(jià)是7800，計(jì)稅基礎(chǔ)是7600，我知道，我也會(huì)計(jì)算，我的意思是第一問(wèn)計(jì)稅基礎(chǔ)是7600，為什么第二問(wèn)的計(jì)稅基礎(chǔ)不是7600，而是7800，明明是同一條題目
bamboo老師
2023 07/07 14:03
您說(shuō)的是公允價(jià)值變動(dòng)那 對(duì)不？
84784963
2023 07/07 14:04
請(qǐng)看紅色框
84784963
2023 07/07 14:07
我的理解是，不論按成本模式下還是公允價(jià)值模式核算，計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該都是按稅法規(guī)定的，就是折舊應(yīng)該按20年計(jì)算，所以題目1和2計(jì)稅基礎(chǔ)的賬面價(jià)值應(yīng)該是一樣的，可是答案不是這樣，我想知道原因在哪里？
bamboo老師
2023 07/07 14:11
這老師板書有問(wèn)題吧 8000/20=400? 計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是8000-400=7600 計(jì)稅基礎(chǔ)不可能有7800的
84784963
2023 07/07 17:20
他ppt的答案和她的板書是一樣的，應(yīng)該沒(méi)有錯(cuò)，所以我想不明白
bamboo老師
2023 07/07 17:23
稅法20年 一年算下來(lái)就是8000/20=400? 不可能是200的差額啊?
可以在老師課件下提問(wèn)的
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