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第三個截圖的計稅基礎(chǔ)，為什么減200,不是減400；計算計稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該按照稅法規(guī)定的折舊年限嗎
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學(xué)員你好
這個變更不是發(fā)生在2022年的年初，那計稅基礎(chǔ)求的時候，只計提了2021年一年的折舊呀，8000-200也沒什么問題呀
2022 08/20 15:58
84784957 
2022 08/20 16:16
算計稅基礎(chǔ)為什么稅法的折舊年限算呢，第一問算的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，計稅基礎(chǔ)就用的稅法規(guī)定的折舊年限
曉詩老師 
2022 08/20 16:19
計稅基礎(chǔ)不就是就是交稅的基數(shù)，不就得按照稅法規(guī)定的年限去算嗎？
84784957
2022 08/20 16:26
這個題老師給的答案不是按照稅法的算的，是用會計的折舊年限算的，仔細看。是用8000-200
曉詩老師
2022 08/20 16:32
嗯嗯 ，計稅基礎(chǔ)處理錯了，應(yīng)該是減去400，抱歉剛才沒仔細看
84784957
2022 08/20 16:38
到底按照哪個，剛才我問了另外一個老師，說答案沒問題，我都被這個問題困擾一個下午了，老師們回答也不一樣
曉詩老師
2022 08/20 16:55
我的理解是這樣的 轉(zhuǎn)換之前的年末 計稅基礎(chǔ)=7600? 賬面價值=7800? 這個時候產(chǎn)生了200? 轉(zhuǎn)換之前已經(jīng)確認50遞延所得稅負債
轉(zhuǎn)換之后 賬面價值=8500? ?計稅基礎(chǔ)=7600? 這個時候產(chǎn)生900的應(yīng)納稅暫時性差異，之前確認了200的差異，這時候只確認剩下700的差異部分遞延就可以了。
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