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老師，應(yīng)收賬款10000計提壞賬準(zhǔn)備 借 資產(chǎn)減值損失500 貸 壞賬準(zhǔn)備—應(yīng)收賬款500 借遞延所得稅資產(chǎn)25 借 遞延所得稅 -25 還用不用再寫個分錄 借所得稅費用-遞延所得稅25 貸應(yīng)交稅費所得稅25
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你好
正確的分錄
借 資產(chǎn)減值損失 500
? ?貸 壞賬準(zhǔn)備 500
借? ?遞延所得稅資產(chǎn) 500*25%=125
? ? 貸 所得稅費用--遞延所得稅 125
如果是考試，問的是請寫出計提壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)的遞延所得稅的會計分錄，寫到這里就可以了。
如果考試給出了利潤總額，并且問的是，請寫出公司的所得稅賬務(wù)處理。
拿就再寫個分錄的，比如利潤總額為1000，則
借 所得稅費用--當(dāng)期所得稅 375
? ?貸 應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 375
2023 07/05 12:24
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