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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問： 年末時(shí)，本年利潤(rùn)總額500，應(yīng)交企業(yè)所得稅125. 又計(jì)提應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100（未實(shí)際發(fā)生壞賬），產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。 利潤(rùn)總額變成400，應(yīng)交企業(yè)所得稅100. 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)： 借：信用減值損失/壞賬損失--100 貸：壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款--100 借：遞延所得稅資產(chǎn)/資產(chǎn)減值--25 貸：所得稅費(fèi)用/遞延所得稅費(fèi)用--25 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：本年利潤(rùn)--125 貸：信用減值損失/壞賬損失--100 所得稅費(fèi)用/遞延所得稅費(fèi)用--（-25） 想問下 1.為什么我的利潤(rùn)表顯示所得稅比實(shí)際應(yīng)交的少了25？ 2.正確的分錄是？
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你好同學(xué)，這里計(jì)提壞賬的時(shí)候稅法是不認(rèn)可的，應(yīng)該是調(diào)增利潤(rùn)，調(diào)完之后的利潤(rùn)是600萬而不是400萬，這個(gè)地方有些問題。
2022 11/28 16:24
84784995 
2022 11/28 16:26
12月計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備后 利潤(rùn)總額是588萬多，應(yīng)計(jì)提企業(yè)所得稅總額是（1472423.08%2b13434.11）=1485857.19元，我的壞賬準(zhǔn)備的企業(yè)所得稅是152364.73，這塊應(yīng)該是在1485857.19元里面減去還是加上呢
肉肉老師 
2022 11/28 16:28
應(yīng)該是加上，會(huì)計(jì)上計(jì)提壞賬稅法不認(rèn)可，這部分在稅法上要正常繳稅。
84784995
2022 11/28 16:35
請(qǐng)問老師，我分錄應(yīng)該怎么做呢？就是感覺自己分錄做錯(cuò)了，導(dǎo)致我利潤(rùn)表出來的企業(yè)所得稅少了
肉肉老師
2022 11/28 17:18
這部分納稅調(diào)整之后交稅多了：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
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