問(wèn)題已解決

老師，我是小規(guī)模納稅人，本季度收入不超30萬(wàn)，未開(kāi)具發(fā)票！填申報(bào)表時(shí)，第19欄本期免稅額系統(tǒng)自動(dòng)按3%算的，為什么不按1%算呢

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/02 11:36
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，因?yàn)檫m用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，征收率本是3%的，申報(bào)表的設(shè)置是3%的稅全免了。
2023 07/02 11:39
84784956
2023 07/02 11:44
那記賬借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，還用算增值稅嗎
廖君老師
2023 07/02 11:45
您好，要算的 借：應(yīng)收賬款,貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 減免時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入。
廖君老師
2023 07/02 12:15
您好！我下午有事外出了，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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