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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教老師，轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)預(yù)繳增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。請問老師，附表四中:銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款期末余額中未抵減完的稅額可以抵減增值稅欠稅和滯納金嗎？ 納稅申報(bào)表需要怎樣填寫呢？
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你好，主表28行，你抵扣多少寫多少就可以的。這個(gè)滯納金不在附表四里面。
2023 06/29 14:58
84784970 
2023 06/29 15:03
請問老師，附表四:本期實(shí)際抵減稅額不包括滯納金嗎？滯納金應(yīng)該填在哪個(gè)表中呢？
郭老師 
2023 06/29 15:06
是
不需要填寫的，你只需要做賬務(wù)處理就可以啊。
84784970
2023 06/29 15:11
老師，也就是銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)繳增值稅期末余額可以抵減所欠的稅款和滯納金，但是滯納金不體現(xiàn)在申報(bào)表中，這樣理解正確嗎？
郭老師
2023 06/29 15:13
對的，是的，是這么做的。
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