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實(shí)務(wù)
問題已解決
納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。重點(diǎn)：結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減?。?！申報(bào)表主表28欄分次預(yù)繳稅款對應(yīng)附表4，根據(jù)當(dāng)期預(yù)繳填“本期發(fā)生額”，根據(jù)參與抵減的金額填“本期抵減額”（帶回主表），未抵減完的體現(xiàn)在附表4最后一列“期末余額”，主表應(yīng)納稅額應(yīng)≥0，＜0時(shí)是存在應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減金額但是報(bào)表填報(bào)不規(guī)范（錯(cuò)誤），往往有些企業(yè)還據(jù)此發(fā)起了退稅。 請問這個(gè)是什么意思呀？
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你好，預(yù)交增值稅，可以抵減當(dāng)期稅額。但是當(dāng)期抵減不完的，可以下期抵減。但是不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，超額抵減，申請退稅
04/22 13:45
84784989 
04/22 13:52
噢噢 這個(gè)是企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候抵是波
王藝?yán)蠋?/span> 
04/22 13:59
一般納稅人，增值稅月申報(bào)的時(shí)候。小規(guī)模納稅人季報(bào)的時(shí)候
84784989
04/22 13:59
噢噢 好的
王藝?yán)蠋?/span>
04/22 14:09
好的，勞煩給個(gè)好好評吧
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請教老師，轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)預(yù)繳增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。請問老師，附表四中:銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款期末余額中未抵減完的稅額可以抵減增值稅欠稅和滯納金嗎？ 納稅申報(bào)表需要怎樣填寫呢？
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老師，請問沒抵減完的加計(jì)抵減額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度抵減嗎？
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老師我想問一下先進(jìn)制造業(yè)下三個(gè)抵減情況應(yīng)該都怎么做會(huì)計(jì)分錄啊
1）抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減；
2）抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減；
3）抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零；未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
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可享受加計(jì)抵減10%的企業(yè)，可抵減的加計(jì)抵減額能否結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減？
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一般納稅人增值稅申報(bào)，生活性服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)15%抵減應(yīng)納稅額，加計(jì)抵減金額填在附表四，主表中不需要填抵減金額嗎，本期應(yīng)納增值稅直接就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減加計(jì)抵減后的金額
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