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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資，發(fā)放工資，整個(gè)分錄看下？公積金計(jì)提與繳納，及社保計(jì)提與發(fā)放。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，以下數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略
個(gè)稅 （6000-627.4-5000）*3%=11.18
借：管理費(fèi)用-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 6000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124+11.8
貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 11.18
（實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5237.42 貸：銀行存款 5237.42
（計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628 管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 624.7 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 11.18 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752 貸：銀行存款 3106.44+650+38.78+1752
這樣往來科目全平了
2023 06/24 13:54
閱讀 601
描述你的問題，直接向老師提問
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