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你好，公司代繳給社保局的社保費(fèi)用，其中個人部分600，但是工資表上只扣了500，少扣了100，那么這差額100該如何做賬
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借其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保600，貸銀行存款，
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保500，這個其他應(yīng)收款在借方有余額，表示欠著單位的錢。下一個月發(fā)工資，從工資里扣除。
2023 06/20 12:36
84784961 
2023 06/20 12:50
但是那人已經(jīng)辭職了，無法補(bǔ)扣
郭老師 
2023 06/20 12:53
那你們單位承擔(dān)借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款100
84784961
2023 06/20 12:54
那么具體計入營業(yè)外支出什么明細(xì)科目呢，能在企業(yè)所得稅前扣除嗎
郭老師
2023 06/20 12:55
其他
不可以抵扣的
84784961
2023 06/20 13:55
那少扣員工的個稅呢
郭老師
2023 06/20 13:56
也是單位承擔(dān)的借營業(yè)外支出、貸應(yīng)交稅費(fèi)、個稅。也是抵扣不了所得稅的。
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