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電子稅務(wù)局里有加計抵扣的數(shù)額，但是以前會計未入賬，現(xiàn)在我該怎么入賬？怎么做分錄？
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你好，這個是增值稅的嗎？
2023 06/17 10:43
84784994 
2023 06/17 11:01
是的 ，這個是增值稅
郭老師 
2023 06/17 11:04
借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除，
貸利潤分配未分配利潤，
借應(yīng)交稅費未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除，
匯算清繳，納稅調(diào)增
84784994
2023 06/17 11:07
有這個科目嗎應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除？
郭老師
2023 06/17 11:07
你好，自己增加二級科目。
84784994
2023 06/17 11:08
為什么要貸利潤分配未分配利潤呢？
郭老師
2023 06/17 11:08
跨年了的
沒跨年的放到營業(yè)外收入。
84784994
2023 06/17 11:10
那為什么匯算清繳，納稅調(diào)增，我又沒影響今年的利潤？
郭老師
2023 06/17 11:11
你本來抵扣了增值稅，需要交所得稅，但是你沒有交納，他不調(diào)增。
84784994
2023 06/17 11:13
剛才不是說匯算清繳，納稅調(diào)增嗎？怎么現(xiàn)在又說他不調(diào)增 ？到底是調(diào)還是不調(diào)？
郭老師
2023 06/17 11:15
這都說的是調(diào)增，你從哪里說？不調(diào)增
但是你沒有交納，他不調(diào)增。
這句話的意思就是，但是你預(yù)繳的時候沒有納稅調(diào)增，匯算清繳，他得需要納稅調(diào)增
郭老師
2023 06/17 11:15
不想調(diào)增就做到營業(yè)外收入，反正小企業(yè)可以轉(zhuǎn)到未來適用法做的當(dāng)年也可以。
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