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問(wèn)題已解決
補(bǔ)繳2022年的無(wú)票收入，增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄
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您好，無(wú)票收入當(dāng)時(shí)是否入賬？有沒(méi)有做對(duì)應(yīng)的分錄。
2023 06/14 09:40
84785027 
2023 06/14 09:44
沒(méi)有入賬，沒(méi)有做分錄，現(xiàn)在自查出沒(méi)有無(wú)票收入沒(méi)有做賬，需要補(bǔ)繳無(wú)票收入
微微老師 
2023 06/14 09:45
您好，是用小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？
84785027
2023 06/14 09:45
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
微微老師
2023 06/14 09:46
那直接做收入確認(rèn)分錄即可。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
84785027
2023 06/14 09:47
補(bǔ)繳的是2022年的收入，也是用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
微微老師
2023 06/14 09:48
您好，小企業(yè)準(zhǔn)則是可以的。
84785027
2023 06/14 09:48
計(jì)提增值稅呢
微微老師
2023 06/14 09:48
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
84785027
2023 06/14 09:49
不用計(jì)提增值稅了嗎？計(jì)提增值稅的分錄
微微老師
2023 06/14 09:51
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，這個(gè)科目就是計(jì)提了的呢。如果是小規(guī)模納稅人，則使用的是應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785027
2023 06/14 09:53
不應(yīng)該是 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
微微老師
2023 06/14 09:54
這個(gè)分錄是月底做的呢
84785027
2023 06/14 09:57
是補(bǔ)繳增值稅的分錄，計(jì)提不包括嗎
84785027
2023 06/14 09:57
你說(shuō)的銷項(xiàng)稅，不是收入的時(shí)候做的分錄嗎
84785027
2023 06/14 09:58
我這本來(lái)就不怎么明白，讓你弄的更不明白了
微微老師
2023 06/14 10:03
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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