問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人，第一季度申報(bào)時(shí)錯(cuò)按3％交納稅款，這個(gè)月銀行收到稅局退回2％的稅款，我應(yīng)該怎么做分錄？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/12 16:56
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2023 06/12 16:56
84784965
2023 06/12 17:04
退回的稅款，這樣做分錄的話，應(yīng)交增值稅的這個(gè)科目不就有余額了嗎？
郭老師
2023 06/12 17:06
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、貸、營(yíng)業(yè)外收入。
84784965
2023 06/12 18:20
這本來(lái)是退回的增值稅款又放到營(yíng)業(yè)外收入，這樣不是又得交多一次增值稅了嗎？
郭老師
2023 06/12 18:25
營(yíng)業(yè)外收入不需要交增值稅，交的是所得稅。
84784965
2023 06/12 18:32
好的，謝謝老師
郭老師
2023 06/12 18:36
不用客氣，工作愉快。
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