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實(shí)務(wù)
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12月份進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，該如何結(jié)轉(zhuǎn)
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可不結(jié)轉(zhuǎn)，或全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 ，形成借方余額
2023 06/09 15:31
84784980 
2023 06/09 15:36
我當(dāng)時做了，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅。這樣對么？
文文老師 
2023 06/09 15:43
可以的，這樣處理可以
84784980
2023 06/09 15:44
那在1月份的時候有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)時做了借：庫存商品,貸：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，月末需要進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理么
文文老師
2023 06/09 15:49
做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄時，做處理
84784980
2023 06/09 15:51
是借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅么？還是借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時借應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅？是 第一種呢還是第二種？
文文老師
2023 06/09 15:53
結(jié)合以往的處理，保持一致性，用第二種
84784980
2023 06/09 16:02
應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貸方余額，會跟資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)金額是一致的么？
文文老師
2023 06/09 16:14
資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)是指所有稅費(fèi)，不僅僅指增值稅
84784980
2023 06/09 16:17
那請問應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅的貸方余額是表示我下個月申報(bào)增值稅時要 繳納的增值稅額么？
文文老師
2023 06/09 16:21
應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅的貸方余額是表示 下個月申報(bào)增值稅時要 繳納的增值稅額
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