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正確分錄是， 借：管理費用/銷售費用3785-435.44 借：應交稅費應交增值稅-進項稅435.44 貸：其他應付款-總公司3785

那是總部要付的進項稅 專票開給的是總部 我還總部錢直接減去435.44不就行了

摘要 已減專票稅費435.44 借 銷售費用3785-435.44 貸其他應付款總公司-3785-435.44 難道不對？

當然不對啊，總部只是代付，你自己分拆一下，假如你們自己直接付錢給服裝公司，是不是要付3785？現(xiàn)在總部幫你付了3785，那你是不是要還總部3785？進項稅是可以抵扣的稅額，和往來無關(guān)

你沒看截圖嗎？審核的說把稅額沖了，把她話當耳旁風是嗎？

截圖我看了，所以說你們這種處理是錯誤的啊 你需要和總部溝通到底是什么意思，稅額沖了，沖到哪里去？ 總部也說了掛一筆往來，往來的對方科目是銀行存款，你看銀行存款是3785還是3785-435.44？ 不管是那種情況，其他應付款的金額一定是3785

往來款就是-435.44了

總部都說了稅款沖掉 怎么？您想還您自己可以付錢還啊

不是我想不想還的問題 這是會計原理的問題 進項稅和往來無關(guān)，這是基本的會計原理 您需要和總部充分溝通，才能把賬做對

別人借錢 人家想讓還多少就還多少

您既然提問，不理解對方說的沖掉稅費是什么意思 從專業(yè)的角度上，我也認為從往來里扣掉稅費的操作是錯誤的 您可以和總部溝通，對方是如何做賬的，是否掛了其他應收分公司3785，還是別的什么做法，才可以判斷到底是誰對誰錯

正確的做法是， 總公司分錄， 借其他應收款-分公司3785 貸銀行存款3785 分公司分錄 借管理/銷售費用3785-435.44 借進項稅435.44 貸其他應付款-總公司3785

如果按照你的說法，除非總公司做的分錄是 借：其他應收款3785-435.44 借：進項稅435.44 貸銀行存款3785 但是這種做法，不符合會計配比原則，一般認為錯誤

需要計提嗎？還是直接借銷售費用 福利費 3785-435.44貸其他應付款總公司3785-435.44呢？

工作服是勞保用品，不屬于職工福利，不需要計提

那我直接 借銷售費用 福利費 3785-435.44 貸其他應付款總公司3785-435.44可以吧？老師

如果你確認總部掛的其他應收是3785-435.44，那你就這么做 我還是建議，跟總部多溝通，我認為總部賬務處理有問題

她做的確實是3785-435.44 我給您截圖

您看到了嗎？

她如果是這么做的，從往來平衡的角度講，你的做法沒錯 但站在公司層面，費用入賬及抵扣稅費應當遵循“誰受益誰分攤的原則”，如果服裝費用實際由分公司承擔，而對應的進項稅卻由總公司抵扣，則總分公司各自的財務報表就有失公允，不利于管理會計進行分析結(jié)算 以上意見僅供參考

還有一點，因為你提到你們是分公司，分公司不是獨立法人，和總部是一個抬頭，那么這個發(fā)票就算是寄給了總部，由于費用是分公司承擔，那么進項稅也應該由分公司做賬抵扣。 如果你們和總部不是一個抬頭，那你們實質(zhì)上就是子公司，總?cè)绻l(fā)票是開給了總部，那費用應當由總部入賬，如果走了領(lǐng)用形式，那就應當視同銷售，總公司應該開票給子公司，否則就是稅務違規(guī)，存在稅務風險 關(guān)于這幾點，你可以給你的領(lǐng)導反饋一下，可以作為案例

所以不管是分公司還是子公司，總部的做法都存在問題 只不過你現(xiàn)在的目的是為了要往來平衡，那你就這么做，也對。