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某企業(yè)有一項固定資產(chǎn)原值480萬元，無殘值，2020年12月投入使用。會計上采用年數(shù)總和法計提折I舊，折1舊年限為5年， 稅法要求采用年限平均法，折1日年限為8年。設該企業(yè)在2021-2028年每年會計利潤總額均為1000萬元，沒有其他納稅調(diào)整項目，資產(chǎn)負債表債務法下2021-2028年每年計提企業(yè)所得稅的會計分錄是啥
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你好，學員，耐心等一下
2023 05/24 14:08
84785021 
2023 05/24 14:11
好的老師
施巧云老師 
2023 05/24 14:39
你好，學員
2021年會計折舊=480*5/15=160
? ? ? 稅法折舊=480/8=60
企業(yè)所得稅=（1000+160-60）*25%=275
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
剩余年度也是按這樣的方法計提哦
84785021
2023 05/24 17:27
老師您能把剩下的年度也寫出來嗎
施巧云老師
2023 05/24 17:43
你好，學員，老師建議你自己做一遍看看，這對你的學習是有幫助的，寫完發(fā)給老師檢查
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