問(wèn)題已解決
老師,匯算清繳a105000表,26行次跨期扣除項(xiàng)目是什么意思,稅收金額指的是什么。什么情況調(diào)整呢
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速問(wèn)速答你好 一般是維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除
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A105000表第26行“跨期扣除項(xiàng)目”,填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況,比如:煤炭行業(yè)的維簡(jiǎn)費(fèi)、高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)。
小貼士:預(yù)提該類(lèi)費(fèi)用時(shí)不能在稅前扣除,實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除。
這個(gè)是填表說(shuō)明
26.第26行“(十三)跨期扣除項(xiàng)目”:填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列,第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。
2023 05/23 19:07
來(lái)來(lái)老師
2023 05/23 19:08
稅收金額是稅金認(rèn)可的金額
您那邊有上面的費(fèi)用發(fā)生的話(huà)?
稅收金額是實(shí)際發(fā)生和使用金額
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