問(wèn)題已解決

甲企業(yè)為居民企業(yè)。2021年有關(guān)收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。 （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 （3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶(hù)的違約金10萬(wàn)元。 （4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 （5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。 問(wèn)：該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/23 18:36
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小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等飯后回復(fù)你
2023 05/23 18:36
84785005
2023 05/23 20:13
老師，回來(lái)了嗎
小默老師
2023 05/23 20:14
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出扣除限額等于50?60%=30和(4000+100)?0.005=20.5較小的，扣除為20.5
小默老師
2023 05/23 20:15
廣告費(fèi)支出扣除限額=(4000+100)?15%=615
84785005
2023 05/23 20:16
那該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額怎么計(jì)算呀
小默老師
2023 05/23 20:16
司法機(jī)關(guān)罰金，直接向某希望小學(xué)捐款，計(jì)提準(zhǔn)備金都不可以稅前扣除 企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額等于4000+100+100-20.5-500-10-2000
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