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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！因?yàn)?021年12月計(jì)提了員工工資50萬元，在2022年5月31日前只發(fā)了40萬，還有10萬沒有發(fā)放。所以，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳，填寫【A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表】的第一行“工資薪金支出”，調(diào)增金額10萬元?，F(xiàn)在做2022年匯算清繳，填寫A105050表格的工資薪金支出的“實(shí)際發(fā)生額”，填寫的是：應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)，請(qǐng)問需要把2021年調(diào)增的10萬元減出來嗎？（備注，這個(gè)10萬元在2022年7月發(fā)放了）。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
2023 05/18 15:57
84784972 
2023 05/18 16:07
謝謝老師
84784972
2023 05/18 16:10
老師，還有另一個(gè)問題。2022年12賬上預(yù)提了一個(gè)金額，入賬科目，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果在2023.5.31前，還沒有收到對(duì)方公司來的發(fā)票。我們是不是要在匯算清繳，把這筆數(shù)減出來？
樸老師 
2023 05/18 16:18
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)要體現(xiàn)
84784972
2023 05/18 16:20
在年報(bào)哪個(gè)表格位置填寫？
樸老師
2023 05/18 16:22
同學(xué)你好
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除類
84784972
2023 05/18 16:42
謝謝老師
樸老師
2023 05/18 16:43
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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