問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)一般納稅增值稅月末認(rèn)證抵扣后的賬務(wù)處理怎么做？進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額，比如本月進(jìn)項(xiàng)稅額5000，銷項(xiàng)稅額4000， 還留抵了1000，月末怎么處理？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/18 13:58
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)4000， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)5000 轉(zhuǎn)出未交增值稅。借方有余額表示留底。
2023 05/18 14:00
84784976
2023 05/18 14:03
只需要到轉(zhuǎn)出未交增值稅，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)到-未交增值稅了是嗎？
84784976
2023 05/18 14:05
假設(shè)銷項(xiàng)5000大于進(jìn)項(xiàng)4000： 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)4000 再做一筆：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅1000 如果是進(jìn)大于銷，這一筆就不用做對(duì)嗎
郭老師
2023 05/18 14:06
是是的，是這么做的。
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