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進(jìn)項稅額大于銷項稅額，有留抵稅額，月末怎么做賬務(wù)處理?
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你好，進(jìn)項稅額大于銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2022 09/06 20:14
84785036 
2022 09/06 20:18
如果進(jìn)項30，銷項10；分錄這樣----借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）30
鄒老師 
2022 09/06 20:19
你好，是的，是這樣的
84785036
2022 09/06 20:26
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 這個進(jìn)項稅額是借方三級專欄 是不是只能寫在借方。
能不能這樣寫：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）-30
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-10
鄒老師
2022 09/06 20:27
你好，不是（只能寫在借方負(fù)數(shù)）。
進(jìn)項稅額發(fā)生計入借方，結(jié)轉(zhuǎn)就是計入貸方，這樣余額才可以結(jié)平。
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