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老師，那不是今年的利潤分配和應(yīng)付職工薪酬都多了100？后續(xù)有沒有其他分錄啊

應(yīng)付職工薪酬工資，你這樣的余額是正確的，沒有余額了，如果你不做的話，你借上有余額，其他的不影響。

老師，前面描述有點問題。應(yīng)付職工薪酬是沒有余額的，管理費用也是有的，而且每次都是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了。只是之前做法錯誤，是次月計提次月發(fā)放了，每個月應(yīng)付職工薪酬都是0的?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有問題，想調(diào)整為當月計提次月發(fā)放。所以，第一計提12月的分錄放在在1月了，這個是否需要調(diào)整？如果調(diào)整，分錄為借未分配 貸應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付職工薪酬不就多了一筆12月的。因為12月工資的計提過的。第二，是否可以不調(diào)整，前面就錯了，本月開始按照本月計提次月發(fā)放做，也就是本月有兩個計提，本月的憑證里，計提上月工資發(fā)放上月工資，同時計提本月工資。這樣可行嘛？第三，調(diào)賬和不調(diào)賬，哪個更合理??？

第一個需要的借利潤分配未分配利潤，借管理費用負數(shù)做這個修改。

第二個最好修改按照權(quán)責發(fā)生制。你不跨年的話，你可以不用修改，但是跨年的需要修改。

調(diào)賬這個更合理的。

老師，借利潤分配—未分配利潤 -100 貸管理—工資 100。這樣一來，賬務(wù)上今年的賬對了，但是去年的賬務(wù)就少了100。第一，是否在賬務(wù)上這樣就可以了，還是需要再做一筆分錄??？第二，請問去年少了100，需要在哪里體現(xiàn)出來嘛？是否在去年的財務(wù)報表年報里體現(xiàn)？還是在去年的匯算清繳里體現(xiàn)？

職工薪酬明細表里面稅收金額和實際金額加上這個100不就可以了。

不需要再做其他的了，不用做其他的了。

老師，第一，賬務(wù)上本月做一筆調(diào)整分錄，調(diào)整12月計提工資，借 利潤分配—未分配利潤 +100，借 管理費用-工資/社保 -100，對吧？但是到月底時，要把這個-100跟其他損益一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嘛？如果不結(jié)轉(zhuǎn)，那這個-100不是一直顯示在賬上？第二，請問12月開票的交通費幾百元，1月報銷并入賬，這個跨年的費用也需要調(diào)整嘛？

未分配利潤不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，它已經(jīng)是最后的科目，它已經(jīng)是最終的利潤了。

第二個調(diào)整不調(diào)整都可以的，這個金額不大，可以不調(diào)整。

可是老師，調(diào)整前，管理費用本期發(fā)生額300元，做調(diào)整分錄管理費用 -100，隨后再查詢本期發(fā)生額變成200， 理解是，到了月底，借本年利潤 200 貸管理費用200。是吧？

可以的，你之前多做了管理費用，管理費用紅沖了。

老師，本月調(diào)減了管理費用100，最終今年的利潤表里管理費用正確了，那么，第一去年的財務(wù)報表年報，需要手動調(diào)增這100嘛？因為去年的財務(wù)報表少了這12月工資，只有1-11月的工資。第二去年的匯算清繳里，職工薪酬支出表里，實際發(fā)放額是填寫為1-12月吧？那賬載是填寫1-11月嘛？因為目前的財務(wù)報表年報只有1-11月。第三，期間費用表是按照調(diào)整后的實際發(fā)生額填寫，還是賬務(wù)?。?/div>