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2021年有一筆工資，當年會計做的分錄是借管理費用～工資100，貸應付職工薪酬科目100，借應付職工薪酬科目100，貸其他應付款～法人100，然后今年做匯算清繳的時候把這筆100的工資調(diào)增了，補交了企業(yè)所得稅，那么現(xiàn)在對應的科目其他應付款～法人100，這筆金額怎么處理？
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借其他應付款貸利潤分配未分配利潤
2022 06/18 09:18
84784972 
2022 06/18 10:10
那就是要把其他應付款-法人這筆100的工資沖掉是嗎？
郭老師 
2022 06/18 10:10
對的
是這么理解的
84784972
2022 06/18 10:19
還有個問題是2019年是核定征收，電腦做賬系統(tǒng)里面未分配利潤正的400萬，到2020和2021年改為查賬征收，這個400萬的利潤不能彌補查賬征收時的利潤，現(xiàn)在做賬軟件上的利潤跟匯算清繳上彌補虧損明細表上的那個利潤不一樣，怎么辦？
郭老師
2022 06/18 10:27
正數(shù)400萬是盈利的，他也沒法彌補虧損，而且核定的你虧損，稅法上也不認可
郭老師
2022 06/18 10:27
忽略就可以的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤不用管。
84784972
2022 06/18 10:35
那我現(xiàn)在把其他應付款一沖的話，今年二季度到時候報上去的資產(chǎn)負債表上的期末未分配利潤金額就會很大，有沒有什么風險
84784972
2022 06/18 10:38
而且資產(chǎn)負債表上期末的未分配利潤與期初未分配利潤之差不等于利潤表上的凈利潤。
郭老師
2022 06/18 10:40
沒有風險的，這個沒有關系。
84784972
2022 06/18 10:43
這樣一沖截止今年5月31日未分配利潤期末數(shù)字就成293萬了，沒風險嗎？
郭老師
2022 06/18 10:45
核定征稅的時候，你的利潤是正確的嗎？
郭老師
2022 06/18 10:45
只要你的利潤是正確的，就沒有風險。
84784972
2022 06/18 10:51
核定征收的那年的帳是之前會計做的，我覺得那個利潤不準，而且之前的會計做的那個太亂了。那個利潤現(xiàn)在累計下來，導致目前這個利潤太大了。
郭老師
2022 06/18 10:59
如果你知道準確的話，最好去反結(jié)賬修改。
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