問(wèn)題已解決

去年12月計(jì)提了費(fèi)用和收入，今年1月份沖銷，直接把之前分錄做了紅字，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)該計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目，現(xiàn)在應(yīng)該怎么糾正呢？ 去年做的分錄 借：管理費(fèi)用 100 貸：應(yīng)付職工薪酬100 ，今年沖銷的分錄 借：管理費(fèi)用 -100 待：應(yīng)付職工薪酬-100

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 09:26
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，很高興為你解答 如果是使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則不需要調(diào)整，直接處理在當(dāng)期就可以 如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話 把一月處理的分錄沖掉在做一筆正確的即可
2022 04/13 09:29
84784971
2022 04/13 09:45
老師，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)樯婕暗降挠?jì)提費(fèi)用有很多，這樣沖銷可能涉及二十筆分錄。另外還有一個(gè)問(wèn)題是今年實(shí)際支付了95元，那今年做一筆正確的分錄會(huì)影響到今年的所得稅吧
趙海龍老師
2022 04/13 09:57
賬務(wù)上不影響，所得稅匯算的時(shí)候會(huì)受影響 根據(jù)實(shí)際發(fā)放的工資來(lái)處理
84784971
2022 04/13 10:15
5月所得稅匯算清繳的時(shí)候會(huì)把重新入賬的這筆95元計(jì)入2021年的費(fèi)用扣除掉的吧，因?yàn)槲以?021年已經(jīng)計(jì)提過(guò)了
趙海龍老師
2022 04/13 10:31
是的，理解的沒(méi)問(wèn)題
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