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去年12月計提了費用和收入，今年1月份沖銷，直接把之前分錄做了紅字，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)該計入“以前年度損益調(diào)整”這個科目，現(xiàn)在應(yīng)該怎么糾正呢？ 去年做的分錄 借：管理費用 100 貸：應(yīng)付職工薪酬100 ，今年沖銷的分錄 借：管理費用 -100 待：應(yīng)付職工薪酬-100
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你好，很高興為你解答
如果是使用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則則不需要調(diào)整，直接處理在當(dāng)期就可以
如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則的話
把一月處理的分錄沖掉在做一筆正確的即可
2022 04/13 09:29
84784971 
2022 04/13 09:45
老師，是企業(yè)會計準(zhǔn)則，因為涉及到的計提費用有很多，這樣沖銷可能涉及二十筆分錄。另外還有一個問題是今年實際支付了95元，那今年做一筆正確的分錄會影響到今年的所得稅吧
趙海龍老師 
2022 04/13 09:57
賬務(wù)上不影響，所得稅匯算的時候會受影響
根據(jù)實際發(fā)放的工資來處理
84784971
2022 04/13 10:15
5月所得稅匯算清繳的時候會把重新入賬的這筆95元計入2021年的費用扣除掉的吧，因為我在2021年已經(jīng)計提過了
趙海龍老師
2022 04/13 10:31
是的，理解的沒問題
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