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確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用 為什么是-11.25呢
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遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債增加額-遞延收益所得稅資產(chǎn)增加額
2023 05/14 11:17
一休哥哥老師 
2023 05/14 11:18
本題轉(zhuǎn)為遞延所得稅負(fù)債為-11.25
那么遞延所得稅費(fèi)用=-11.25
84784991 
2023 05/14 11:22
其他綜合收益對(duì)應(yīng)的遞延? 不影響所得稅費(fèi)用? ?但是影響遞延所得稅費(fèi)用? 對(duì)嗎
84784991
2023 05/14 11:29
遞負(fù)的減少額是63.75-75＝-11.25? 但是其他綜合收益對(duì)應(yīng)的不影響遞延所得稅費(fèi)用吧
一休哥哥老師
2023 05/14 11:31
其他綜合收益 是所有者權(quán)益類 對(duì)應(yīng)的不影響所得稅費(fèi)用 也不影響遞延所得稅費(fèi)用
影響的是遞延所得稅負(fù)債 或者資產(chǎn)。
一休哥哥老師
2023 05/14 11:31
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負(fù)債
一休哥哥老師
2023 05/14 11:35
遞負(fù)的減少額是63.75-75＝-11.25 但是其他綜合收益對(duì)應(yīng)的不影響遞延所得稅費(fèi)用吧
答：是的。
84784991
2023 05/14 11:37
D選項(xiàng) 問的是遞延所得稅費(fèi)用啊? ?那-11.25? 不是與其他綜合收益的75 相關(guān)么
一休哥哥老師
2023 05/14 11:50
本題的分錄
借：其它綜合收益 75
貸：遞延所得稅負(fù)債 63.73
所得稅費(fèi)用 11.25
一休哥哥老師
2023 05/14 11:51
分開做分錄
借：其他綜合收益75
貸：遞延所得稅 負(fù)債 75
借：遞延所得稅 負(fù)債11.25
貸：所得稅費(fèi)用 11.25
一休哥哥老師
2023 05/14 11:53
其他綜合收益和和遞延所得稅費(fèi)用不相關(guān)。
其他綜合收益 是計(jì)入 所有所權(quán)益的，不是入的費(fèi)用的。
一休哥哥老師
2023 05/14 11:57
計(jì)入費(fèi)用的差異部分是
3個(gè)月計(jì)提折舊25+投資性房地產(chǎn)后公允價(jià)值的變動(dòng)-70
=-45
那么產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用=-11.25
84784991
2023 05/14 12:05
是不是可以理解為年底余額為63.75 需要轉(zhuǎn)回遞負(fù)11.25
一休哥哥老師
2023 05/14 12:15
是的 轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債11.25
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