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為什么轉(zhuǎn)回11.25時(shí)用所得稅費(fèi)用，而不用其他綜合收益呢
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊會計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識，幫助學(xué)員順利通過考試。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因?yàn)槟昴┑臅r(shí)候，公允價(jià)值減少的分錄如下：
借：公允價(jià)值變動(dòng)損益 70
貸：投資性房地產(chǎn) 70
按照稅法應(yīng)該計(jì)提折舊，計(jì)提的折舊金額是計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本的，
不管是公允價(jià)值下降還是折舊計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，對應(yīng)的科目都是損益類科目，所以對應(yīng)轉(zhuǎn)回的遞延所得稅也是計(jì)入到損益中的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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08/03 09:22
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