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老師，麻煩問一下：公司之間無償借款可以嗎？有稅務(wù)風(fēng)險嗎？
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公司之間無償借款，稅局會核定利息增值稅
2023 05/08 13:39
84785014 
2023 05/08 13:42
老師，請問怎么操作才可以規(guī)避風(fēng)險？
文文老師 
2023 05/08 13:43
可適當(dāng)確定個低利率。
84785014
2023 05/08 13:47
老師，這個利率該怎么定？然后發(fā)票怎么開？涉及哪些稅？交稅的基數(shù)以什么為準(zhǔn)？還有借款期限可以定多久呢？
文文老師
2023 05/08 13:48
自行約定，不要超過銀行同期貸款利率
開金融服務(wù)*利息
84785014
2023 05/08 13:51
那么，出借方按利息開票，然后確認(rèn)收入嗎？按這個交增值稅嗎？，那么是還要增加經(jīng)營范圍才可以開發(fā)票嗎？
文文老師
2023 05/08 13:54
出借方按利息開票，然后確認(rèn)收入，交增值稅
可直接開具
84785014
2023 05/08 13:57
老師，不是金融機構(gòu)，經(jīng)營范圍里面沒有貸款等業(yè)務(wù)，也可以直接開具金融服務(wù)*利息嗎？而且應(yīng)該是按期開具，可以一直這樣開嗎？也沒有核定這個稅種啊
文文老師
2023 05/08 14:01
可以直接開，然后去稅局增加稅費種
84785014
2023 05/08 14:10
老師，那么利息收入是計入其他業(yè)務(wù)收入還是財務(wù)費用-利息收入??？，還有借款方憑借對方開具的利息發(fā)票可以企業(yè)所得稅前扣除嗎？
文文老師
2023 05/08 14:11
利息收入是計入其他業(yè)務(wù)收入
借款方憑借對方開具的利息發(fā)票可以企業(yè)所得稅前扣除
84785014
2023 05/08 14:15
在麻煩老師，這個涉及的增值稅和附加稅、企業(yè)所得稅，借款合同涉及到印花稅嗎？
文文老師
2023 05/08 14:24
借款合同涉及到印花稅。
文文老師
2023 05/08 14:24
涉及的增值稅和附加稅、企業(yè)所得稅，印花稅
84785014
2023 05/08 14:26
老師，印花稅是按借款總額為基數(shù)繳納嗎？老師能麻煩你把雙方企業(yè)關(guān)于借款這個業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理寫一下嗎？麻煩老師了
文文老師
2023 05/08 14:39
印花稅是按借款總額為基數(shù)繳納
文文老師
2023 05/08 14:39
借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入-利息 貸：銷項
84785014
2023 05/08 14:39
老師，能麻煩你把雙方企業(yè)關(guān)于借款這個業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理寫一下嗎？麻煩老師了
文文老師
2023 05/08 14:50
出借方
借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入-利息 貸：銷項
文文老師
2023 05/08 14:51
收到借款方
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款
借：財務(wù)費用 貸：銀行存款
84785014
2023 05/08 14:54
謝謝老師，謝謝老師耐心的解答，不好意思，我還有個問題，就是非公司法人和非公司股東能借錢給公司嗎？還有公司可以借錢給非公司法人和非公司股東嗎？
文文老師
2023 05/08 14:59
可以的，符合市場原則即可
84785014
2023 05/08 15:11
謝謝老師耐心的回答
文文老師
2023 05/08 15:22
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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