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房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳特別納稅調(diào)整23至25行，銷(xiāo)售未完工的產(chǎn)品收入和27－29行銷(xiāo)售未完工轉(zhuǎn)完工收入。指的啥，如何從賬套上找數(shù)據(jù)

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/25 21:40
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，23.第23行“1.銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入”：第1列“稅收金額”填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，會(huì)計(jì)核算未進(jìn)行收入確認(rèn)的銷(xiāo)售收入金額?？梢岳斫鉃轭A(yù)收收入。 　　24.第24行“2.銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額”：第1列“稅收金額”填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品取得的銷(xiāo)售收入按稅收規(guī)定預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的金額；第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。 　　25.第25行“3.實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”：第1列“稅收金額”填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅，且在會(huì)計(jì)核算中未計(jì)入當(dāng)期損益的金額；第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。 24行25行的基數(shù)是第23行。
2023 04/26 05:39
84785045
2023 04/26 08:17
完工產(chǎn)品的界限是賬套上結(jié)轉(zhuǎn)開(kāi)發(fā)成本到開(kāi)發(fā)產(chǎn)品這張憑證之前預(yù)收的金額還是結(jié)轉(zhuǎn)第一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之前預(yù)收的金額?
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