00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，房地產(chǎn)特地業(yè)務(wù)納稅調(diào)整第27行 ，銷售未完工轉(zhuǎn)完工的收入，是不是必須要跟本年結(jié)轉(zhuǎn)收入的數(shù)字一樣，或者比本年結(jié)轉(zhuǎn)的要少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以小于本年結(jié)轉(zhuǎn)收入金額，原則上也應(yīng)等于或小于以前年度已按預(yù)計(jì)毛利額征收所得稅的收入金額，也就是以前年度第23行金額。
2020 05/28 08:31
84784997 
2020 05/28 08:45
比如說(shuō)，去年第23行500萬(wàn)，今年實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入200萬(wàn)，我今年第25行應(yīng)該怎么填呢
劉之寒老師 
2020 05/28 08:57
如果今年結(jié)轉(zhuǎn)的是去年未完工的項(xiàng)目，那27行填寫200萬(wàn)。
84784997
2020 05/28 15:17
麻煩老師看下這張表，19年未完工銷售收入7659萬(wàn)是本年預(yù)收賬款的總發(fā)生額，有現(xiàn)房銷售和未完工的，因?yàn)楝F(xiàn)房銷售是先計(jì)入預(yù)收賬款，月底再轉(zhuǎn)銷售收入，是不是要把現(xiàn)房銷售的房款去掉，19年實(shí)現(xiàn)銷售收入是1298萬(wàn)，這樣19年27行應(yīng)該填什么數(shù)字呢
劉之寒老師
2020 05/28 16:13
我看不到你發(fā)的表。以前年度有填寫過(guò)A105010表嗎 尤其是第22-25行
84784997
2020 05/28 16:21
表發(fā)不出去，以前有的，不考慮稅金附加，18年23行4379萬(wàn) ，24行437.9
劉之寒老師
2020 05/28 16:37
如果18年第22-25行所填寫的預(yù)售款，在19年已經(jīng)完工轉(zhuǎn)收入，那么對(duì)應(yīng)的金額應(yīng)填寫在19年第27-29行。19年第22-25行填寫的預(yù)售收入，應(yīng)剔除現(xiàn)房銷售收入。
84784997
2020 05/28 17:28
18年的預(yù)售還沒(méi)交房未轉(zhuǎn)收入，19年轉(zhuǎn)的是現(xiàn)房，那應(yīng)該怎樣填呢，
劉之寒老師
2020 05/28 17:39
那么19年第27-29行不需要填寫，第22-25行填寫期房的預(yù)售收入。
閱讀 883
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
337
意見(jiàn)反饋
