問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)匯算清繳，房地產(chǎn)納稅調(diào)整明細(xì)表29行，怎么取數(shù)？假如本期結(jié)轉(zhuǎn)的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的收入，前期已預(yù)繳附加稅及土增稅169萬(wàn)，本年度結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品，這29行的數(shù)據(jù)怎么填呢？？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/27 09:49
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余余老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
全周期來(lái)看，房企的所得稅就是根據(jù)報(bào)表利潤(rùn)來(lái)做的，所以，23-25部分的數(shù)據(jù)，假設(shè)前期填的是100，那么結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，27-29轉(zhuǎn)回的那里也是填100，這樣才能把這個(gè)調(diào)整的數(shù)據(jù)抵消掉。
2022 05/27 11:00
84784985
2022 05/27 11:26
假如我本年結(jié)轉(zhuǎn)未完工產(chǎn)品收入，抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅后，應(yīng)補(bǔ)的增值稅為0，那我這筆完工收入對(duì)應(yīng)的實(shí)際繳納的增值稅就是之前預(yù)繳的增值稅，附加稅，土增稅，那我還需要填29欄嗎，填了就意味的調(diào)減了我的稅金附加，增加了我的收入，不是嗎？
84784985
2022 05/27 11:28
這個(gè)實(shí)際繳納附加稅及土增稅，我也只是計(jì)算一次抵扣。如果再去調(diào)減了，我這個(gè)附近不是相當(dāng)于沒(méi)有計(jì)算到成本里面嗎？
余余老師
2022 05/27 11:44
因?yàn)槟阒疤盍?3到25會(huì)增加你的所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)以后，要填一樣的數(shù)，做調(diào)減，才不會(huì)讓你多交稅。最終你的所得稅就是申報(bào)表最前面利潤(rùn)表的數(shù)來(lái)做的。你看下所得稅申報(bào)表的結(jié)構(gòu)嘛。
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