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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，科目余額表上應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)，期初貸方余額2萬(wàn)元，本期借方發(fā)生3000元，直接：借：應(yīng)付職工福利-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸銀行存款。請(qǐng)問(wèn)老師2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳這個(gè)圖片這張表不用填寫的吧
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期初貸方余額是2021年年末的余額是嗎
是的話對(duì)的
2023 04/23 00:09
84785035 
2023 04/23 00:12
是的，2021年期末余額，2022年期初余額，是原來(lái)計(jì)提未實(shí)際發(fā)生的金額對(duì)吧，今年發(fā)生了710元，只是沖減了應(yīng)付職工福利，貸銀行存款。請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)需要看看以前年度是否做過(guò)調(diào)增處理嗎？
郭老師 
2023 04/23 00:13
對(duì)的
是的需要看下的
84785035
2023 04/23 00:14
請(qǐng)問(wèn)老師，如果以前年度調(diào)增處理過(guò)，本期發(fā)生也不調(diào)減了吧。
郭老師
2023 04/23 00:25
需要的
今年調(diào)減就可以
想當(dāng)于沒(méi)發(fā)生
84785035
2023 04/23 00:43
老師，本期沒(méi)有進(jìn)費(fèi)用，不用調(diào)減的吧？本期發(fā)生直接：借應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 袋 銀行存款，沒(méi)有影響到本期的損益為什么要調(diào)減呢。
郭老師
2023 04/23 07:31
今年發(fā)生了710元，只是沖減了應(yīng)付職工福利，
那是什么意思
84785035
2023 04/23 07:37
發(fā)生福利費(fèi)，先借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，年底結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬
郭老師
2023 04/23 07:38
那就是去年的沒(méi)發(fā)生
調(diào)增了
今年發(fā)生了今年不需要調(diào)減
84785035
2023 04/23 08:13
不是去年的，單位當(dāng)年發(fā)生的時(shí)候都是每月先走：借 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸：銀行存款。然后年底前再轉(zhuǎn)到費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工福利-福利費(fèi)。就是這樣反著做的。因此導(dǎo)致的。
郭老師
2023 04/23 08:14
你好，那你不對(duì)呀，你去年不需要調(diào)增的。
郭老師
2023 04/23 08:14
你去年沒(méi)有多抵扣，為什么要調(diào)增？
84785035
2023 04/23 08:19
不是調(diào)增，領(lǐng)導(dǎo)讓我做平，說(shuō)是這個(gè)應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)期末借方應(yīng)該為0
郭老師
2023 04/23 08:22
沒(méi)有納稅條到你賬上記提上就可以的，實(shí)際有發(fā)生得有發(fā)票。
郭老師
2023 04/23 08:22
沒(méi)有納稅調(diào)增
你賬上記提上就可以的，需要有發(fā)票。
84785035
2023 04/23 08:27
有發(fā)票的，我直接：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)就平了對(duì)吧？
郭老師
2023 04/23 08:28
對(duì)的，是的，是這么做的。
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