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問(wèn)題已解決
外聘研發(fā)人員是一定要和勞務(wù)派遣公司簽訂合同才能做加計(jì)扣除嗎？沒(méi)有勞務(wù)派遣資質(zhì)的母子公司之間互派研發(fā)人員參與項(xiàng)目研發(fā)產(chǎn)生的費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
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同學(xué)你好，不一定的，可以加計(jì)扣除的。
直接從事研發(fā)活動(dòng)人員費(fèi)用及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用均可加計(jì)扣除！
直接從事研發(fā)活動(dòng)人員包括研究人員、技術(shù)人員、輔助人員。研究人員是指主要從事研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的專業(yè)人員；技術(shù)人員是指具有工程技術(shù)、自然科學(xué)和生命科學(xué)中一個(gè)或一個(gè)以上領(lǐng)域的技術(shù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，在研究人員指導(dǎo)下參與研發(fā)工作的人員；輔助人員是指參與研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)的技工。
外聘研發(fā)人員是指與本企業(yè)或勞務(wù)派遣企業(yè)簽訂勞務(wù)用工協(xié)議（合同）和臨時(shí)聘用的研究人員、技術(shù)人員、輔助人員。接受勞務(wù)派遣的企業(yè)按照協(xié)議（合同）約定支付給勞務(wù)派遣企業(yè)，且由勞務(wù)派遣企業(yè)實(shí)際支付給外聘研發(fā)人員的工資薪金等費(fèi)用，屬于外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。
2023 04/14 20:03
王雁鳴老師 
2023 04/14 20:17
同學(xué)你好，可以加計(jì)扣除的。
王雁鳴老師
2023 04/14 20:26
同學(xué)你好，建議補(bǔ)個(gè)用工協(xié)議就可以了。
王雁鳴老師
2023 04/14 20:34
同學(xué)你好，用工協(xié)議比照正式員工合同，期限短一些即可。
王雁鳴老師
2023 04/14 20:37
同學(xué)你好，這樣就不可以了。
王雁鳴老師
2023 04/14 20:51
同學(xué)你好，實(shí)際參與了項(xiàng)目了，沒(méi)有實(shí)際支出，所以不能加計(jì)扣除。這樣理解就對(duì)了吧。
王雁鳴老師
2023 04/14 20:53
同學(xué)你好，或者實(shí)際支出，是支付給關(guān)聯(lián)單位了，為防止造成稅收流失，稅局也不允許加計(jì)扣除了。
王雁鳴老師
2023 04/14 20:57
同學(xué)你好，好的，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
王雁鳴老師
2023 04/14 21:37
同學(xué)你好，關(guān)聯(lián)單位合作開(kāi)發(fā)也存在這個(gè)問(wèn)題，最好先問(wèn)下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，謝謝。
84784958 
2023 04/14 20:06
那如果母子公司直接互派研發(fā)人員參與項(xiàng)目研發(fā)，而且母子公司不具有勞務(wù)派遣資質(zhì)，那這部分外聘研發(fā)人員費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
84784958
2023 04/14 20:19
但是我們公司提交科技鑒定的時(shí)候，科技局說(shuō)我們沒(méi)有勞務(wù)派遣資質(zhì)，不符合外聘研發(fā)人員費(fèi)用，屬于關(guān)聯(lián)公司往來(lái)款，不能作為外聘研發(fā)人員費(fèi)用加計(jì)扣除
84784958
2023 04/14 20:31
用工協(xié)議？？？怎么簽？
84784958
2023 04/14 20:36
但是工資支付不是由項(xiàng)目立項(xiàng)公司支付的，這樣也可以嗎？
84784958
2023 04/14 20:48
但是這些人員也實(shí)際參與了項(xiàng)目研發(fā)，為什么不能加計(jì)扣除呢？
84784958
2023 04/14 20:56
好的，我理解了
84784958
2023 04/14 21:27
老師你好，那我可以做合作開(kāi)發(fā)嗎？按80％加計(jì)扣除
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