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老師你好，我們是勞務(wù)公司，去年我暫估了一筆分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估 96000 貸：應(yīng)付帳款-暫估 96000 今年3月份才實際收到發(fā)票50000。我應(yīng)該怎么處理這個跨年的暫估呢？謝謝
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借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整96000。
2023 04/13 09:17
郭老師 
2023 04/13 09:17
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款5萬
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤46000，
匯算清繳需要納稅調(diào)增46000。
84785017 
2023 04/13 10:25
之前暫估的需要紅沖掉嗎？1.借：應(yīng)付帳款-暫估96000 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整96000。2.借：以前年度損益調(diào)整50000 ? 貸：應(yīng)付帳款50000
3.借：以前年度損益調(diào)整46000 ? 貸：利潤分配-未分配利潤46000。是分三步做賬嗎？我們沒有以前年度損益調(diào)整這個科目怎么辦呢。匯算清繳的年報表上我們在調(diào)增46000
郭老師
2023 04/13 10:26
對的，是的，用利潤分配未分配利潤來代替。
84785017
2023 04/13 10:29
那去年的暫估今年需要紅沖掉嗎？
郭老師
2023 04/13 10:32
你好，已經(jīng)給你紅沖了那個第一個不就是。
84785017
2023 04/13 10:41
收到的發(fā)票賦到今年的憑證里面嗎？
郭老師
2023 04/13 10:44
對的，是的，是這么做的。
84785017
2023 04/13 10:45
我們沒有以前年度損益調(diào)整是不是這樣做。麻煩老師看看：？1.借：應(yīng)付帳款-暫估96000 ? ?貸：利潤分配-未分配利潤96000。2.借：利潤分配-未分配利潤 50000 ? 貸：應(yīng)付帳款50000 然后年度匯算申報的時候就調(diào)增46000
郭老師
2023 04/13 10:49
可以的，可以這么做的。
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