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問題已解決
老師，匯算清繳后，退了企業(yè)所得稅，那我應該怎么做賬呢？謝謝
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?你好 ：
相關分錄如下:
1企業(yè)準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2023 04/11 14:58
玲老師 
2023 04/11 14:58
看錯了? 是退稅 是小準則 嗎?
84784994 
2023 04/11 14:59
對，是小企業(yè)會計準則老師
84784994
2023 04/11 15:02
退稅老師，那就是補提那個分錄的反方向嗎？
玲老師
2023 04/11 15:09
你好。借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸，未分配利潤。
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