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問(wèn)題已解決
老師，2019年做匯算清繳時(shí)要補(bǔ)企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1、調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2、繳納應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 05/27 17:28
84784981 
2020 05/27 17:30
那這樣我2020年做匯算清繳要管這個(gè)數(shù)據(jù)嗎？
耿老師 
2020 05/27 17:35
你好！不用在管理了
84784981
2020 05/27 17:36
那如果是這種情況，我去年2019年多計(jì)提了費(fèi)用5萬(wàn)，然后已經(jīng)做了匯算清繳了，今天才發(fā)現(xiàn)，那我做賬是怎么處理？
耿老師
2020 05/27 17:38
通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整回來(lái)，如果產(chǎn)生利潤(rùn)的話需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784981
2020 05/27 17:39
匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，那這個(gè)企業(yè)所得稅可以放到2020年匯算時(shí)做嗎
84784981
2020 05/27 17:40
我是用紅字做調(diào)整，還是做相反的分錄呢？實(shí)際工作中哈
耿老師
2020 05/27 18:03
你好！按規(guī)定是不可以的，走查賬風(fēng)險(xiǎn)
84784981
2020 05/27 18:06
那這樣就是說(shuō)我要2019年年報(bào)做調(diào)減這個(gè)費(fèi)用是嗎？
耿老師
2020 05/27 18:38
您好，是的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。
84784981
2020 05/27 18:43
好的，謝謝老師
耿老師
2020 05/27 19:06
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