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老師，2019年做匯算清繳時要補(bǔ)企業(yè)所得稅，請問應(yīng)該怎么做賬呢？
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1、調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2、繳納應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 05/27 17:28
84784981 
2020 05/27 17:30
那這樣我2020年做匯算清繳要管這個數(shù)據(jù)嗎？
耿老師 
2020 05/27 17:35
你好！不用在管理了
84784981
2020 05/27 17:36
那如果是這種情況，我去年2019年多計(jì)提了費(fèi)用5萬，然后已經(jīng)做了匯算清繳了，今天才發(fā)現(xiàn)，那我做賬是怎么處理？
耿老師
2020 05/27 17:38
通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整回來，如果產(chǎn)生利潤的話需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84784981
2020 05/27 17:39
匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，那這個企業(yè)所得稅可以放到2020年匯算時做嗎
84784981
2020 05/27 17:40
我是用紅字做調(diào)整，還是做相反的分錄呢？實(shí)際工作中哈
耿老師
2020 05/27 18:03
你好！按規(guī)定是不可以的，走查賬風(fēng)險
84784981
2020 05/27 18:06
那這樣就是說我要2019年年報做調(diào)減這個費(fèi)用是嗎？
耿老師
2020 05/27 18:38
您好，是的，通過以前年度損益調(diào)整科目。
84784981
2020 05/27 18:43
好的，謝謝老師
耿老師
2020 05/27 19:06
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