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增值稅加計抵減電子稅務局主表本期調(diào)減額是自動帶出來的數(shù)據(jù)嗎？在主編那一欄顯示？
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同學您好，不是要手工填增值稅納稅申報表附列資料(四)》(以下簡稱《附列資料(四)》)中增加"二、加計抵減情況"相關欄次,用于填報加計抵減額.
具體來說,這一欄次的填寫應分為三步.
第一步:填寫1~4列,計算出本期可抵減額.
第二步:填報第5列"本期實際抵減額".
值得關注的是,在填報第5列"本期實際抵減額"欄次時,若第4列"本期可抵減額"≥0,且第4列<主表第11欄"銷項稅額"-第18欄"實際抵扣稅額"(即抵減前的應納稅額),則第5列=第4列;若第4列≥主表第11欄-第18欄,則第5列=主表第11欄-第18欄;若第4列<0,則第5列等于0.
第三步:計算第6列"期末余額"欄次.
過渡到主表,第19欄"應納稅額"=第11欄"銷項稅額"-第18欄"實際抵減額".其中,"實際抵減額"對應《附列資料(四)》的第5列.
2022 09/17 19:06
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