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問題已解決
一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票相關(guān)問題請教: ①一定要認(rèn)證和抵扣嗎？ ②如果不認(rèn)證不抵扣會(huì)有什么影響？ ③如果單位是免增值稅的企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票怎么處理？ ④免增值稅的企業(yè)取得專用發(fā)票分錄應(yīng)該按票面金額入賬還是價(jià)稅分離入賬? ⑤銷售貨物的金額又該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1你需要抵扣就認(rèn)證，你不需要抵扣的情況下不用管的，你以后需要抵扣的時(shí)候再認(rèn)證也可以
2你好，如果以后也不準(zhǔn)備抵扣，或者是這個(gè)本來就是不允許抵扣的，可以的，這個(gè)沒有影響
3可以收增值稅專用發(fā)票，收到你也抵扣不了，要么做進(jìn)項(xiàng)，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，或者是選擇不抵扣勾選
4都可以
5銷售貨物的，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，沒有應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 04/08 14:31
84784984 
2023 04/08 14:41
例如收到貨物專用發(fā)票票面金額14392.8（不含稅金額12736.99，稅額1655.81）；我不認(rèn)證不抵扣的情況下入賬分錄是借：庫存商品14392.8貸銀行存款14392.8而不是分錄應(yīng)該寫借：庫存商品12736.99，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)1655.81對吧；如果我銷售這批貨物收到15000的貨款，稅率是0，分錄應(yīng)該是借：銀行存款15000，貸主營業(yè)務(wù)收入15000；借：主營業(yè)務(wù)成本14392.8貸庫存商品對嗎
郭老師 
2023 04/08 14:41
對的，是的，是這么做的。
84784984
2023 04/08 14:45
如果我之前收到專用發(fā)票按借：庫存商品12736.99，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)1655.81貸銀行存款14392.8做的賬，現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)我應(yīng)該怎么處理?。贿€有就是之前開的發(fā)票按借：銀行存款15000，貸主營業(yè)務(wù)收入13274.34，應(yīng)交稅費(fèi)-銷1725.66，這又怎么處理呢
郭老師
2023 04/08 14:48
你好，第一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借庫存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，第二個(gè)發(fā)票怎么開的，你不是開的免稅的，稅額怎么算出來的？根據(jù)什么來算的？
84784984
2023 04/08 15:23
就是按國家規(guī)定的稅率算的～
84784984
2023 04/08 15:23
但實(shí)際我們是免稅的企業(yè)
郭老師
2023 04/08 15:30
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)貸主營業(yè)務(wù)收入
84784984
2023 04/08 15:45
意思就是把之前做在別的科目的金額全部放在正確分錄的科目里對吧，如果我不把應(yīng)交稅費(fèi)－銷放在主營業(yè)務(wù)收入放在營業(yè)外收入可以嗎，因?yàn)槲覀儗儆诿舛惼髽I(yè)，這也算國家政策福利補(bǔ)貼，這樣可以嗎
郭老師
2023 04/08 15:50
你好，你發(fā)票開的是免稅的嗎？如果是的話，申報(bào)給稅務(wù)局銷售額填寫的是哪一個(gè)？
郭老師
2023 04/08 15:50
增值稅申報(bào)表里面的銷售額。
84784984
2023 04/08 16:40
發(fā)票開的是免稅的，申報(bào)的銷售額是扣掉銷項(xiàng)稅的，銷項(xiàng)稅這部分做到營業(yè)外收入了
郭老師
2023 04/08 16:44
啊，那就按照這個(gè)來做就可以了。
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