問(wèn)題已解決

天科公司(一般納稅人)于兩年前8月份購(gòu)進(jìn)一棟房產(chǎn),專門用于職工業(yè)余文體活動(dòng)。取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額1221萬(wàn)元。其中金額600萬(wàn)元的一份增值稅專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證相符,稅額66萬(wàn)元;金額500萬(wàn)元的一份增值稅專用發(fā)票未認(rèn)證,稅額55萬(wàn)元。該房產(chǎn)作為國(guó)定資產(chǎn)入賬,假定按10年計(jì)提折舊,無(wú)殘值。今年8月份,公司因業(yè)務(wù)擴(kuò)展,將該活動(dòng)室改作辦公用房。計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/25 16:28
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為(60+55)*8/10=96.8萬(wàn)元
2021 10/25 16:48
84784975
2021 10/25 18:25
為什么是60啊
張壹老師
2021 10/26 08:13
你好,二年前8月,10年折舊,現(xiàn)在改變用途,改變用途后對(duì)應(yīng)的折舊是8年,用當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅*8/10就是可以抵扣的
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