萬(wàn)達(dá)酒店是增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)本月提供住宿服務(wù),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額300000元;開(kāi)具增值稅普通發(fā)票金額 150000元;未開(kāi)具發(fā)票金額50000元。(金額均為不含稅) (2)本月兼營(yíng)商品銷(xiāo)售業(yè)務(wù),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額40000元;開(kāi)具增值稅普通發(fā)票金額 60000元。(金額均為不含稅) (3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)勞務(wù)服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票20份,合計(jì)金額200000元、稅額12000元;購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票20份,合計(jì)金額50000元、稅額6500元。以上發(fā)票均已認(rèn)證通過(guò)。 要求:請(qǐng)計(jì)算萬(wàn)達(dá)酒店6月應(yīng)納的增值稅。
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2021 06/29 20:16
暖暖老師
2021 06/29 21:30
業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
(300000+200000/1.06)*6%=29320.75
暖暖老師
2021 06/29 21:30
業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
(40000+60000/1.13)*13%=12102.65
暖暖老師
2021 06/29 21:31
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
12000+6500=18500
暖暖老師
2021 06/29 21:32
請(qǐng)計(jì)算萬(wàn)達(dá)酒店6月應(yīng)納的增值稅。
29320.75+12102.65-18500=22923.4
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- A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人,A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬(wàn)元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): 1、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,金額100000元,稅額13000元; 2、發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù),開(kāi)具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額50000元,稅額6500元; 3、提供交通運(yùn)輸服務(wù),開(kāi)具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票,金額20000元,稅額1800元; 4、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額100000元,稅額9000元; 5、發(fā)生2020年4月銷(xiāo)售的貨物退貨,開(kāi)具13%稅率紅字專用發(fā)票,金額80000元,稅額12800元; 6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票金額250萬(wàn)元,稅額15萬(wàn)元; 7、采購(gòu)貨物一批,取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬(wàn)元,6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò); 8、購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn),取得1份增值稅專用發(fā)票并已認(rèn)證相符,金額20000元,稅額1800元; 會(huì)計(jì)分錄 143
- A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人,A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬(wàn)元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù) 1、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,金額100000元,稅額13000元;2、發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù),開(kāi)具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額50000元,稅額6500元;3、提供交通運(yùn)輸服務(wù),開(kāi)具一張9%稅率的增值稅專用發(fā)票,金額20000元,稅額1800元;4、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張%%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額10000元,稅額9000元;5、發(fā)生2020年4月銷(xiāo)售的貨物退貨,開(kāi)具13%稅率紅字專用發(fā)票,金額80000元,稅額12800元;6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票發(fā)票金額250萬(wàn)元,稅額15萬(wàn)元;7、采購(gòu)貨物一批,取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬(wàn)元,6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò)8、購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn),即得1份增值種專用發(fā)覃并已認(rèn)證相符,金額20000元,稅額1800元;9、取 學(xué)堂用戶gq9kw7 于 2021-10-22 08:56 發(fā)布 1338
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