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A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人,A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬(wàn)元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù) 1、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,金額100000元,稅額13000元;2、發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù),開(kāi)具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額50000元,稅額6500元;3、提供交通運(yùn)輸服務(wù),開(kāi)具一張9%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,金額20000元,稅額1800元;4、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張%%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額10000元,稅額9000元;5、發(fā)生2020年4月銷(xiāo)售的貨物退貨,開(kāi)具13%稅率紅字專(zhuān)用發(fā)票,金額80000元,稅額12800元;6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票發(fā)票金額250萬(wàn)元,稅額15萬(wàn)元;7、采購(gòu)貨物一批,取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬(wàn)元，6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò)8、購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn),即得1份增值種專(zhuān)用發(fā)覃并已認(rèn)證相符,金額20000元，稅額1800元；9、取 學(xué)堂用戶(hù)gq9kw7 于 2021-10-22 08:56 發(fā)布