北京市某軟件企業(yè)為一般納稅人,2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購(gòu)買(mǎi)辦公樓一棟,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額10000萬(wàn)元,稅率9%,稅額900萬(wàn)元。 (2)購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額2000萬(wàn)元,稅率13%,稅額260萬(wàn)元;同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額1萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.09萬(wàn)元。 (3)支付原辦公樓租金,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,列明金額10萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.9萬(wàn)元。 (4)本月出差人員住宿費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額100萬(wàn)元,稅率6%,稅額6萬(wàn)元。往返高鐵車(chē)票票價(jià)共計(jì)109萬(wàn)元。 (5)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額6000萬(wàn)元,稅率13%,稅額780萬(wàn)元。 (6)銷(xiāo)售軟件收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額3500萬(wàn)元,維護(hù)費(fèi)金額500萬(wàn)元,稅率 13%,稅額520萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)6月份應(yīng)納增值稅稅額和應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)的退稅額。
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速問(wèn)速答你好需要計(jì)算做好了給你
2021 11/03 11:03
暖暖老師
2021 11/03 11:17
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是=900+260+0.09+0.9+6=1166.99
暖暖老師
2021 11/03 11:18
本月銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是
780+520=1300
暖暖老師
2021 11/03 11:18
計(jì)算該企業(yè)6月份應(yīng)納增值稅稅額和1300-1166.99=133.01
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查看更多- (1)購(gòu)進(jìn)原材料,取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額40萬(wàn)元,稅率13%,稅額5.2萬(wàn)元;取得運(yùn)費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票,列明金額1萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.09萬(wàn)元,款項(xiàng)通過(guò)銀行支付。(2)根據(jù)分期收款銷(xiāo)售合同,本月發(fā)貨不含稅售價(jià)1600萬(wàn)元,成本1000萬(wàn)元。分兩期平均收款,將本月應(yīng)收一半貨款開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票交給對(duì)方,列明金額800萬(wàn)元,稅率13%,稅額104萬(wàn)元。這筆款項(xiàng)已經(jīng)收到,存入銀行,余款6個(gè)月后收取。(3)購(gòu)進(jìn)一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán),取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額100萬(wàn)元,稅率6%,稅額6萬(wàn)元,轉(zhuǎn)賬付款。(4)接受網(wǎng)絡(luò)維護(hù)服務(wù),取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額20萬(wàn)元,稅率6%,稅額1.2萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未支付。(5)委托廣告公司發(fā)布廣告,取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額50萬(wàn)元,稅率6%,稅額3萬(wàn)元,轉(zhuǎn)賬付款。(6)出售某項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán),開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票金額30萬(wàn)元,稅率6%,稅額1.8萬(wàn)元,款項(xiàng)收到一張支票。(7)購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓,取得專(zhuān)用發(fā)票,列明金額6000萬(wàn)元,稅率9%,稅額540萬(wàn)元,轉(zhuǎn)賬付款。(8)支付融資手續(xù)費(fèi),取得專(zhuān)用發(fā)票,金額20萬(wàn)元,稅率6%,稅額1.2萬(wàn)元;支付借款利息,取得普通發(fā)票,金額80萬(wàn) 565
- 分錄題 (4)華立公司銷(xiāo)售給E公司舊設(shè)備一臺(tái),該設(shè)備為增值稅轉(zhuǎn)型前購(gòu)進(jìn),原值50萬(wàn)元,已提折舊 30萬(wàn)元,新售價(jià)10.2萬(wàn)元,開(kāi)具普通發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率3%減按2%征收,稅額 0.2萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)不需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,金額80萬(wàn)元,稅率13%,稅額 10.4萬(wàn)元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi),取得專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率9%,增值稅0.9萬(wàn)元。款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬支付。 947
- 2.飛翔飯店為增值稅一般納稅人,2019年4月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)取得住宿服務(wù)收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)金額1000萬(wàn)元,稅率6%,稅額60萬(wàn)元;開(kāi)出普通發(fā)票,共計(jì)金額200萬(wàn)元,稅率6%,稅額12萬(wàn)元??铐?xiàng)存入銀行。(2)取得餐飲收入,開(kāi)出普通發(fā)票,金額100萬(wàn)元,稅率6%,稅額6萬(wàn)元??铐?xiàng)存入銀行。(3)取得KTV服務(wù)收入,開(kāi)出普通發(fā)票,金額50萬(wàn)元,稅率6%,稅額3萬(wàn)元。款項(xiàng)存入銀行。(4)取得出租會(huì)議室收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額20萬(wàn)元,稅率9%,稅額1.8萬(wàn)元??铐?xiàng)存入銀行。(5)本單位車(chē)輛對(duì)會(huì)議接站送站進(jìn)行服務(wù),取得接送站收入,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票,金額10萬(wàn)元,稅率9%,稅額0.9萬(wàn)元??铐?xiàng)存入銀行。(6)餐飲部從定點(diǎn)供應(yīng)單位采購(gòu)蔬菜,取得普通發(fā)票,共計(jì)金額50萬(wàn)元,稅率3%,稅額1.5萬(wàn)元。轉(zhuǎn)賬付款。(7)住宿部購(gòu)進(jìn)床單和被罩,取得專(zhuān)用發(fā)票,金額6萬(wàn)元,稅率13%,稅額0.78萬(wàn)元。轉(zhuǎn)賬 1151
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- A公司2018年6月登記為增值稅一般納稅人,A公司2020年5月底期末留抵稅額1萬(wàn)元。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): 1、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,金額100000元,稅額13000元; 2、發(fā)生有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù),開(kāi)具一張13%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額50000元,稅額6500元; 3、提供交通運(yùn)輸服務(wù),開(kāi)具一張9%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,金額20000元,稅額1800元; 4、銷(xiāo)售一批貨物,開(kāi)具一張9%稅率的增值稅普通發(fā)票,金額100000元,稅額9000元; 5、發(fā)生2020年4月銷(xiāo)售的貨物退貨,開(kāi)具13%稅率紅字專(zhuān)用發(fā)票,金額80000元,稅額12800元; 6、提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票金額250萬(wàn)元,稅額15萬(wàn)元; 7、采購(gòu)貨物一批,取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票注明的金額合計(jì)10萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)1.3萬(wàn)元,6月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò); 8、購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn),取得1份增值稅專(zhuān)用發(fā)票并已認(rèn)證相符,金額20000元,稅額1800元; 會(huì)計(jì)分錄 143
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- 這個(gè)無(wú)人機(jī)如果是一套60000呢,里面包含充電站等。葉開(kāi)60000無(wú)人機(jī)一套免稅嗎 昨天
- 個(gè)人購(gòu)買(mǎi)住房的契稅,小于90平的第一套房不是按1%稅率嗎?,而條文中,對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)經(jīng)濟(jì)適用住房,在法定稅率基礎(chǔ)上減半征收契稅,我想問(wèn)的是它在1%的基礎(chǔ)上減半,還是法定的稅率3%-5%,減半。如果是在3-5%的基礎(chǔ)上減半,買(mǎi)經(jīng)濟(jì)適用房的契稅比個(gè)人購(gòu)買(mǎi)普通住房的稅率還高,不知道怎么理解 昨天
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