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分錄題 (4)華立公司銷售給E公司舊設(shè)備一臺，該設(shè)備為增值稅轉(zhuǎn)型前購進(jìn)，原值50萬元，已提折舊 30萬元，新售價10.2萬元，開具普通發(fā)票，金額10萬元，稅率3%減按2%征收，稅額 0.2萬元。 (5)購進(jìn)不需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，金額80萬元，稅率13%，稅額 10.4萬元。同時支付運(yùn)費(fèi)，取得專用發(fā)票，金額10萬元，稅率9%，增值稅0.9萬元。款項轉(zhuǎn)賬支付。
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你好,
借:固定資產(chǎn)清理20
累計折舊 30
貸:固定資產(chǎn) 50
借:銀行存款 10.2
資產(chǎn)處置收益 10
貸:固定資產(chǎn)清理 20
? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.2
5.借:固定資產(chǎn) 80+10
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 10.4+0.9
貸:銀行存款 80+10+10.4+0.9
2021 11/25 17:15
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