問(wèn)題已解決

有銷項(xiàng)稅額，未交增值稅借方有余額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄嗎？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/06 17:17
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，這個(gè)不用做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
2023 04/06 17:18
84784986
2023 04/06 17:30
要有銷項(xiàng)又有進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才需要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
家權(quán)老師
2023 04/06 17:36
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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