問(wèn)題已解決

月底了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，上期留底稅額，也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)留底稅額這樣做對(duì)嗎？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/06 14:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。
2023 04/06 14:07
84784978
2023 04/06 14:10
我認(rèn)證發(fā)票做了分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
郭老師
2023 04/06 14:13
你好，這個(gè)分錄不對(duì)，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增稅進(jìn)項(xiàng)貸待認(rèn)證。
84784978
2023 04/06 14:13
又做了一個(gè)分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額借應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留底稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留底稅額，最后這個(gè)就是本期留底稅額。這樣對(duì)嗎？
郭老師
2023 04/06 14:15
沒(méi)有看懂你這個(gè)分錄，這個(gè)不對(duì)。
84784978
2023 04/06 14:16
認(rèn)證發(fā)票，怎么做賬，分錄怎么寫(xiě)？請(qǐng)老師寫(xiě)下。我看下
郭老師
2023 04/06 14:25
認(rèn)證發(fā)票之后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
郭老師
2023 04/06 14:25
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2023 04/06 14:25
最后那兩個(gè)是留底的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底。
84784978
2023 04/06 14:33
那待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額呢？
郭老師
2023 04/06 14:35
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784978
2023 04/06 14:39
最后也是轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅吧？
郭老師
2023 04/06 14:41
是是的，是這么做的。
84784978
2023 04/06 14:46
那上期留底稅額也是需要結(jié)轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額里吧？
郭老師
2023 04/06 14:47
好，留底一般在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，上一個(gè)月的留底就不需要單獨(dú)做了。
84784978
2023 04/06 14:50
借方?jīng)]有余額就需要做嗎？
郭老師
2023 04/06 14:58
進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額都需要做。
84784978
2023 04/06 15:04
月底這樣做的，老師，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸記應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留底稅額
郭老師
2023 04/06 15:06
你好，第一個(gè)是需要繳納增值稅的。
郭老師
2023 04/06 15:06
然后第二個(gè)是你未交增值稅抵扣留底的。
84784978
2023 04/06 15:15
這樣做是完全正確的吧？老師
郭老師
2023 04/06 15:19
好，你看一下是不是這個(gè)業(yè)務(wù)，如果是的話可以的。
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