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貿(mào)易公司為一般納稅人,從國(guó)外進(jìn)口冷鮮牛肉銷售給國(guó)內(nèi)加工廠,免征增值稅 問題:國(guó)外銷售方通過(guò)國(guó)內(nèi)第三方給貿(mào)易公司開發(fā)票的稅率是多少? 比如說(shuō) 13%,那么貿(mào)易公司所做的分錄是: 借:庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸:銀行存款 113 那么銷售出去這些生牛肉的時(shí)候,分錄應(yīng)該怎么做呢? 借:銀行存款 200 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 174 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 26 之后銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 26 貸:營(yíng)業(yè)外收入 26 如果不對(duì),分錄應(yīng)該怎么做呢? 謝謝
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你好； 鮮肉是免稅的； 應(yīng)該是不會(huì)開專票的； 應(yīng)該開免稅普票哈； 你不應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅的 ； 你銷售出去也是免稅的； 你銷項(xiàng)稅也應(yīng)該不做的
2023 03/28 19:51
84784983 
2023 03/28 19:58
那商貿(mào)公司會(huì)不會(huì)收到專票?
就是說(shuō)即使收到專票,商貿(mào)公司也不會(huì)做相關(guān)處理?
meizi老師 
2023 03/28 20:00
你好1；? 收到專票? ?；如果是 買來(lái)的； 按含稅進(jìn)入成本去??
84784983
2023 03/28 20:39
所以就是 假如說(shuō) 花了113萬(wàn), 其中稅款是13萬(wàn)
那么就:
借:庫(kù)存商品 113
貸:銀行存款 113
銷售時(shí)
借:銀行存款 200
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 113
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 113
那在售賣的時(shí)候,對(duì)方需要開發(fā)票怎么辦?
meizi老師
2023 03/29 09:03
你好1；? ? 你銷售出去為什么不做銷項(xiàng)稅 ； 做收入貸方要做銷項(xiàng)稅哈； 結(jié)轉(zhuǎn)成本是 ；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品? ?
84784983
2023 03/29 14:16
你一會(huì)說(shuō)銷項(xiàng)稅額不做的 一會(huì)說(shuō)銷售時(shí)把銷項(xiàng)稅額做出 你自己聽聽你自己的話?
meizi老師
2023 03/29 14:18
你好；? 因?yàn)槟氵@個(gè)地方鮮肉? 是免稅的? 你又說(shuō)你開的專票 ； 所以這個(gè)地方 我 是? 想給你說(shuō)下； 如果免稅的不做銷項(xiàng)稅哈 ；? ?
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