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你好，請問一般納稅人銷項稅額25，進項稅額10，上個月留底10，那么繳納增值稅計提和下月繳納時以及結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫，麻煩帶上數(shù)寫一下，謝謝
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沒問題，繳納增值稅計提時，應(yīng)當(dāng)在應(yīng)交稅費科目寫入本期應(yīng)交增值稅15元，同時在增值稅科目寫入本期應(yīng)交稅費25-10-10= 5元。下月繳納時應(yīng)當(dāng)在應(yīng)交稅費科目寫入本期應(yīng)交稅費15元，同時在增值稅科目寫入本期應(yīng)交稅費0元。結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該在增值稅科目寫入本期應(yīng)交稅費25-10-10= 5元，同時在累計應(yīng)交稅款科目寫入本期累計應(yīng)交稅費15元。
2023 03/20 18:09
84785036 
2023 03/20 18:09
太感謝老師了！果然是老師最懂！
良老師1 
2023 03/20 18:09
不客氣，只要你有什么不懂的我都會一一解答的。
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