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你好 老師 去年銷售的貨 進項發(fā)票沒到 暫估了成本70萬 今年發(fā)票到了 成本只有60萬 那1萬差額怎么做賬呢？
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同學(xué)您好，會自動沖平的，看過程
暫估，一般為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款，付款為借：應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應(yīng)付賬款紅字，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：原材料，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：應(yīng)付賬款
2023 03/16 16:45
84784972 
2023 03/16 16:46
我問的是這個差額怎么做賬呢？
易 老師 
2023 03/16 16:48
一般為：借：原材料70，貸：應(yīng)付賬款借70：原材料-70紅字，貸：應(yīng)付賬款-70，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：原材料，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：應(yīng)付賬款60
84784972
2023 03/16 16:51
這我知道 我一直問的 是10萬的差額怎么調(diào)整？
易 老師
2023 03/16 16:56
這個分錄一做平了，看上面的數(shù)字
84784972
2023 03/16 16:59
那去年是按70結(jié)的主營業(yè)務(wù)成本 但是實際成本是60 那今年不用做筆調(diào)整成本的分錄嗎？
易 老師
2023 03/16 17:04
借：應(yīng)付賬款，貸：利潤分配未分配利潤（調(diào)成本）
84784972
2023 03/16 17:14
可是這樣做了 資產(chǎn)負債表上的未分配利潤 期末余額－期初余額≠利潤表上的本年累計數(shù) 怎么辦？
易 老師
2023 03/16 17:18
調(diào)整了差額就是調(diào)整靈敏，沒有調(diào)整才能有這個關(guān)系
84784972
2023 03/16 17:24
調(diào)整靈敏？您的意思就是調(diào)整之后 這個可以不相等是嗎？
易 老師
2023 03/16 17:29
不好意思，調(diào)整了，差額就是調(diào)整數(shù)，沒有調(diào)整才能有這個關(guān)系
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