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問題已解決
老師您好 我們做賬時的分錄是這樣 收到發(fā)票時，借：工程施工-人工費/材料/機械 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費/材料/機械 開具發(fā)票確認(rèn)收入時：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-銷項 +工程結(jié)算 借：主營業(yè)務(wù)成本 + 工程施工（合同毛利）貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：工程結(jié)算 這樣的話，借方有兩筆主營業(yè)務(wù)成本，貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)
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您好，是的，是這個意思的
2023 03/14 10:47
84784956 
2023 03/14 10:50
那我這樣的賬務(wù)處理是正確的還是錯誤的
小鎖老師 
2023 03/14 10:51
為啥第二筆還需要做主營業(yè)務(wù)成本呢
84784956
2023 03/14 10:53
前一筆是結(jié)轉(zhuǎn)工程施工
后一筆是確認(rèn)收入
84784956
2023 03/14 10:54
那現(xiàn)在是要怎么處理或怎么更正呢？
小鎖老師
2023 03/14 10:57
那這兩筆的金額不是一樣的把
84784956
2023 03/14 10:59
不一樣 一個是結(jié)轉(zhuǎn)的工程施工的金額 另外一個是根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入和合同毛利倒擠的金額
正確的會計分錄應(yīng)該是怎么樣的呢？
小鎖老師
2023 03/14 11:01
正確的其實就確認(rèn)收入后，做一次成本就行
84784956
2023 03/14 11:02
那工程施工最后怎么結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目
還有工程結(jié)算也是兩筆 也是重復(fù)的嘛
小鎖老師
2023 03/14 11:04
工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就可以
84784956
2023 03/14 11:05
確認(rèn)收入怎么做呢？
小鎖老師
2023 03/14 11:09
你說的分錄嗎還是啥
84784956
2023 03/14 11:10
會計分錄
麻煩給一個收到發(fā)票，開具發(fā)票和確認(rèn)合同收入的完整，準(zhǔn)確的會計分錄，以供學(xué)習(xí)
小鎖老師
2023 03/14 11:15
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
84784956
2023 03/14 11:16
好的 謝謝
小鎖老師
2023 03/14 11:59
不客氣的，祝您開心呢
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